穩經濟暖民心 財稅精準施策
2024-03-13 字號:

2023年,我國提高“一老一小”個人所得稅專項附加扣除標準,6600多萬納稅人受益;全年新增稅費優惠超過2.2萬億元;提高重點行業企業研發費用加計扣除比例,推動重點產業鏈高質量發展,工業企業利潤由降轉升……近年來,普惠性、全面性減稅降費在助企紓困、穩經濟、穩就業方面取得了較好效果。今年的政府工作報告明確提出,2024年要落實好結構性減稅降費政策,重點支持科技創新和制造業發展。精準實施稅費優惠政策

減稅降費,是我國促進經濟轉型升級、激發經營主體活力、減輕經營主體負擔、穩定市場預期的重要政策手段,為推動經濟高質量發展提供了重要政策支撐。2023年,我國聚焦特定領域、關鍵環節,及時研究出臺新的減稅政策。

在看到2023年“提高‘一老一小’個人所得稅專項附加扣除標準,6600多萬納稅人受益”的成績單后,全國人大代表,淮北礦業集團工匠大師、生產裝備分公司員工王忠才高興地表示,“一老一小”扣除標準的提高,切實讓工資收入低、家庭負擔重的群體減輕了負擔,更好地保障和改善了民生,納稅人獲得感滿滿。

2018年12月,國務院印發《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》,規定子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等6項專項附加扣除,辦法自2019年1月1日起施行。2022年3月,《國務院關于設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除的通知》印發,新增了3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除,政策自2022年1月1日起實施。2023年8月,為進一步減輕家庭生育養育和贍養老人的支出負擔,國務院印發《關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知》,決定3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除標準,由每個嬰幼兒每月1000元提高到2000元;子女教育專項附加扣除標準,由每個子女每月1000元提高到2000元;贍養老人專項附加扣除標準,由每月2000元提高到3000元。調整后的扣除標準自2023年1月1日起實施。

“實施一年來的效果有目共睹?!鄙虾視媽W院副教授葛玉御在接受記者采訪時表示,三項專項附加扣除標準的提高,可以為“上有老、下有小”的納稅人精準減負,這比單純提高免征額(即費用扣除標準)更加精準有效。他說,這是制度性優惠,對養育子女、贍養老人形成長期有效的稅收支持,惠及民生。

2023年,除了“上有老、下有小”的納稅人具有明顯的獲得感之外,全國新增減稅降費及退稅緩費規模超過2.2萬億元,主要受益者是制造業、中小微企業和民營企業。

“每當新的稅費優惠政策出臺后,集團總能第一時間收到上海稅務部門的政策推送。2023年,我們集團在享受高新技術企業所得稅減免優惠的基礎上,又享受了先進制造業增值稅加計抵減稅額644萬元,這些都是主動‘找上門’的優惠政策?!比珖舜蟠?、上海熊貓機械(集團)有限公司采購經理李豐說。

“2024年春節期間民航旅客運輸量日均200余萬人次,為歷年春節最高水平,航班量也創歷史新高,迎來新年‘開門紅’。這離不開國家對民營經濟的重視,特別是稅費政策的支持?!比珖f委員、春秋航空股份有限公司董事長王煜表示,春秋航空自2020年起連續四年享受增值稅留抵退稅政策,2023年累計享受留抵退稅8600萬。精準滴灌的組合式稅費優惠政策對于春秋航空在2023年扭虧為盈發揮了重要作用。

聚焦科技創新和制造業發展

高質量發展、新質生產力都離不開科技創新和制造業發展。結構性減稅降費政策特別注重對科技創新、先進制造業發展的支持。

研發費用稅前加計扣除是推進創新驅動發展的重要政策措施之一。2023年,國家再次對這一政策進行優化,將符合條件的企業研發費用稅前加計扣除比例由75%提高至100%,并作為制度性安排長期實施,同時新增7月預繳申報期作為政策享受時點,對緩解資金壓力、鼓勵創新起到了積極作用。

全國人大代表、重慶紅宇精密工業集團有限公司研究一所設計師邵洪婷表示,科技自立自強是企業生存和發展的靈魂?!捌髽I是科技創新的主體,需要政府部門和國家政策支持撐腰?!鄙酆殒帽硎?,技術研發尤其是基礎研究,資金需求大,并且具有長期性和不確定性,需要給予企業長期穩定的支持。在稅收優惠政策方面,對高新技術企業、引進創新人才、科研成果轉化等給予相關稅收優惠,這讓企業敢于也有能力進行創新。

“為什么許多企業家都說科技型企業不好做,就是因為投入高、回報慢?!比珖舜蟠?、沈陽新松機器人自動化股份有限公司總裁張進表示,企業要創新,需要大量資金支持,稅收優惠政策則幫助企業解決了這一難題?!敖?,我們享受研發費用稅前加計扣除超億元、軟件產品增值稅即征即退數千萬元,助力企業推進科技自立自強,突破‘卡脖子’問題,把關鍵核心技術牢牢掌握在自己手里?!睆堖M說。

從國家稅務總局公布的數據看,研發費用稅前加計扣除提升了企業的利潤水平。2023年,全國企業申報享受研發費用稅前加計扣除金額1.85萬億元,同比增長13.6%。享受研發費用稅前加計扣除優惠政策企業的利潤率為7.4%,高出全部企業平均水平。

根據安排,財政部在落實好去年延續和優化稅費優惠政策的基礎上,今年將繼續實施結構性減稅降費政策,重點支持科技創新和制造業發展,更好服務現代化產業體系建設。

綠色稅制助力實現“雙碳”目標

近年來,為全面踐行“綠水青山就是金山銀山”理念,我國財稅部門積極推動產業綠色轉型,有效發揮綠色稅制體系“多稅共治”作用,不折不扣落實環境保護稅法、資源稅法等綠色稅收法律法規,通過環境保護稅“多排多征、少排少征、不排不征”的導向機制,倒逼企業減少污染排放、加強環境治理、發展循環經濟,推動產業綠色轉型。今年預算報告指出,要研究建立健全與“雙碳”目標相適應的財稅政策體系,積極穩妥推進碳達峰、碳中和。

國家稅務總局公布的數據顯示,2023年,財稅部門高效落實企業所得稅、增值稅、車輛購置稅等系統性稅收優惠政策,推動“多策組合”的綠色稅收體系落地見效,激勵企業走綠色高質量發展道路。2023年,新能源汽車免征車輛購置稅、車船稅1218億元,有效促進汽車行業降碳減排,釋放綠色消費潛力。

“國家對綠色研發的支持,讓涂料企業可以在綠色發展的路上行穩致遠?!比珖舜蟠?、千色花新材料有限公司董事長黃達昌在接受記者采訪時說,對于涂料行業來說,技術和產品工藝創新一直在路上,與行業同行的還有各項稅費優惠政策,這讓企業在穩健發展的基礎上有了積極研發的動力。

“在江西,綠色發展已成為眾多企業追求的發展目標?!比珖f委員,國家稅務總局江西省稅務局黨委書記、局長范扎根介紹,去年10月,他到中國石化九江分公司調研,一走進園區,就被綠樹成蔭的優美環境所吸引。企業負責人告訴他,打算把4600多萬元減免稅全部投入到綠色智能工廠建設中去,進一步推動節能減污降碳工作。

調研中,范扎根既看到了環保稅等綠色稅制對高能耗、高污染企業的“鞭策”作用,也感受到了減稅降費政策對節能、減排企業的“加持”作用?!斑@充分說明了稅收在支持綠色發展、助力建設美麗中國上大有可為,也必將大有作為?!彼f。

“從一根彈簧走到今天,38年來,我們一直堅持創新驅動,這份底氣來自于國家不斷檔的政策支持?!比珖ど搪摳敝飨?、賽力斯集團董事長(創始人)張興海列舉了一組數據:2023年,賽力斯集團研發投入44.58億元,僅在稅費優惠方面就享受5.96億元。得益于多維發力,該公司在新能源汽車及核心三電(電池、電驅、電控)技術方面加速研發。

“在歐盟已正式宣布要征收碳關稅的背景下,我國要實現碳達峰、碳中和目標,不能僅靠碳排放權市場交易這一只手,必須補齊政府之手。建議在環保稅下增設碳稅稅目,對高碳排放行業及高碳產品消費行業進行稅收調節?!备鹩裼f。

(來源:中國財經報)

2023年,我國提高“一老一小”個人所得稅專項附加扣除標準,6600多萬納稅人受益;全年新增稅費優惠超過2.2萬億元;提高重點行業企業研發費用加計扣除比例,推動重點產業鏈高質量發展,工業企業利潤由降轉升……近年來,普惠性、全面性減稅降費在助企紓困、穩經濟、穩就業方面取得了較好效果。今年的政府工作報告明確提出,2024年要落實好結構性減稅降費政策,重點支持科技創新和制造業發展。
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